Sådan ansættes en PCAOB -konsulent: 11 trin (med billeder)

Indholdsfortegnelse:

Sådan ansættes en PCAOB -konsulent: 11 trin (med billeder)
Sådan ansættes en PCAOB -konsulent: 11 trin (med billeder)

Video: Sådan ansættes en PCAOB -konsulent: 11 trin (med billeder)

Video: Sådan ansættes en PCAOB -konsulent: 11 trin (med billeder)
Video: Great Depression Cooking - The Poorman's Meal - Higher Resolution 2024, Marts
Anonim

Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) er et nonprofit-selskab, der regulerer revisionsfirmaer. Oprettet af Sarbanes-Oxley Act i 2002, fastsætter PCAOB regler for revision, etik, uafhængighed og kvalitetskontrol. Det registrerer også offentlige regnskabsfirmaer, der reviderer offentlige virksomheder. For at forberede en PCAOB -inspektion eller undersøgelse har du brug for hjælp. Du har muligvis brug for en konsulent til at hjælpe dig med at navigere i PCAOB -inspektionsprocessen. Hvis sagen er relateret til tvangsfuldbyrdelse, har du muligvis brug for en advokat, som også bør samarbejde med en PCAOB -revisionskonsulent.

Trin

Del 1 af 3: Finde konsulenter

Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 1
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 1

Trin 1. Identificer, hvorfor du har brug for en konsulent

Du kan være interesseret i at registrere dig hos PCAOB for at foretage revisioner af amerikanske børsnoterede selskaber. Disse revisioner skal udføres i henhold til PCAOB -standarder. Derudover kan du allerede revidere offentlige virksomheder eller udføre en væsentlig rolle i en PCAOB -revision, og dermed kan du blive inspiceret af PCAOB. Ydermere har du muligvis brug for juridisk eller regnskabsmæssig/reviderende retssager i forbindelse med en uformel eller formel undersøgelse.:

  • Hvis du bliver inspiceret, kan en konsulent med tidligere PCAOB -inspektionserfaring være et værdifuldt aktiv for at hjælpe dig med at fortolke de spørgsmål, inspektionsteamet måtte rejse under inspektionen.
  • Hvis PCAOB har besluttet at søge en formel undersøgelse eller disciplinær procedure, har du muligvis brug for en advokat, der har specialiseret sig i professionel fejlbehandling, såsom regnskabs- og revisionsansvar. Ofte kan advokaten engagere en revisor/revisor - også med PCAOB -erfaring - til at støtte advokaten i opbygningen af en stærk sag til støtte for firmaet.
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 2
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 2

Trin 2. Undersøg PCAOB -revisionseksperter

Peers i dit samfund - andre PCAOB -registrerede firmaer - kan måske være en ressource for henvisninger til konsulent eller advokater for at hjælpe dig.

Dette er et nichemarked med et lille antal enkeltpersoner, der har både offentlig regnskab, rådgivning og PCAOB -revisionsreguleringserfaring. At finde en kvalificeret konsulent kan bedst udføres gennem mund til mund end en generel internetsøgning efter "PCAOB konsulent"

Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 3
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 3

Trin 3. Bed om en henvisning

PCAOB inspicerer revisionsfirmaer regelmæssigt, så et andet firma har muligvis brugt en konsulent for nylig. Spørg dem, om de vil anbefale deres konsulent.

Hvis du allerede har en advokat, kan du også bede dem om råd om, hvem du skal ansætte

Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 4
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 4

Trin 4. Find en professionel fejlbehandling advokat

Din virksomhedsrådgiver skal kunne finde en erfaren advokat til din virksomhed. Men hvis du er et mindre revisionsfirma uden advokat, kan du finde en erfaren advokat på følgende måder:

  • Se på Martindale -webstedet eller en anden online database. Søg efter professionel fejlbehandling eller professionel uagtsomhed.
  • Søg efter store advokatfirmaer i dit område. Se på firmaer i den nærmeste by, og se om de har professionelle fejlbehandling advokater.
  • Få en henvisning fra din lokale eller statslige advokatforening.

Del 2 af 3: Valg af konsulent

Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 5
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 5

Trin 1. Sammenlign relativ erfaring

Sørg for, at konsulenten har erfaring med at repræsentere revisionsfirmaer før PCAOB. Nogle Sarbanes-Oxley-konsulenter hjælper primært virksomheder, ikke revisionsfirmaer. Hvis du ikke kan identificere en persons oplevelse fra deres websted, skal du ringe og bede om en brochure eller andre oplysninger, der forklarer deres oplevelse.

  • Husk, at Sarbanes-Oxley først blev vedtaget i 2002, så ikke alle vil have erfaring på dette område, især inden for områderne intern kontrol med finansiel rapportering, som var et nyt koncept udviklet af loven fra 2002.
  • Ikke desto mindre skal du sørge for, at konsulenten eller advokaten har demonstreret erfaring med en PCAOB -inspektion eller undersøgelse som din.
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 6
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 6

Trin 2. Gennemgå uddannelsesoplysninger

En advokat skal have en juridisk grad og være medlem af advokatbaren i den stat, hvor de praktiserer. Advokater, der er specialiseret i regnskabsmæssig fejlbehandling, kan også have regnskabsgrader eller CPA -legitimationsoplysninger. Det er ikke påkrævet, men du finder det måske nyttigt.

Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 7
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 7

Trin 3. Ring til en konsultation

Du bør mødes med konsulenten eller advokaten på forhånd for at diskutere din situation generelt. Dette vil også give dig en chance for at bedømme deres personlighed. Du vil ansætte en, du kan arbejde tæt sammen med.

  • En advokat kan tilbyde en gratis eller nedsat salgsrådgivning. Tænk dog på at betale fuld pris, især hvis du mødes med en stor fast advokat.
  • Spørg, hvad du skal medbringe til din konsultation. For eksempel vil advokaten måske gennemgå enhver kommunikation fra PCAOB.
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 8
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 8

Trin 4. Spørg om gebyrer

Advokater opkræver generelt time. Inden du ansætter dem, skal de give dig en "gebyraftale" eller "forlovelsesbrev", der detaljeret beskriver, hvad de vil gøre, og hvordan du vil blive opkrævet.

Del 3 af 3: Forståelse af PCAOB's beføjelser

Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 10
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 10

Trin 1. Forstå undersøgelser

Hvis PCAOB finder problemer, kan de rapportere dem til Securities and Exchange Commission (SEC) og/eller statlige reguleringskontorer. Enhver overtrædelse kan også berettige til en fuldstændig PCAOB-undersøgelse. Undersøgelser kan begynde som uformelle.

  • Men hvis den uformelle undersøgelse afdækker tilstrækkelig information, kan PCAOB begynde en formel undersøgelse ved at udstede en "Order of Formal Investigation".
  • PCAOB kan gennemgå ethvert dokument eller interviewe enhver, der er nødvendig.
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 11
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 11

Trin 2. Forsvar dig selv ved disciplinære procedurer

Baseret på resultaterne af en undersøgelse kan PCAOB beslutte at disciplinere virksomheder eller individuelle medarbejdere. PCAOB kan bringe disciplinære høringer for overtrædelser af et af følgende:

  • Sarbanes-Oxley
  • enhver PCAOB -regel
  • værdipapirlovgivning vedrørende udarbejdelse og udsendelse af revisionsrapporter
  • enhver professionel regnskabsstandard
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 12
Ansæt en PCAOB -konsulent Trin 12

Trin 3. Identificer andre overholdelsesforanstaltninger

PCAOB kan også kræve, at din virksomhed anvender en uafhængig skærm. Monitorens opgave er at observere din virksomhed og rapportere overtrædelser, hvilket kan føre til yderligere sanktioner og procedurer.

Anbefalede: